Ответить в теме

А еще возвраты. Когда удерживаешь, удерживаетшь, а тут бац и прилетело что-то типа имущественного вычета. Или какой-нибудь отец вспомнил, что у него ребенок есть и вычеты просит.

удалила комментарий

Всё, спать.

Бывает ещё суд когда восстанавливает, то надо по его решению целиком сумму перечислить и только потом удерживать НДФЛ из последующих выплат. Вот и не равны 140 и 160.

Сообщение от buh TD

С 2023 года он не будет переходить в следующий год, как я понимаю?..

с натуральным доходом?
как раз тоже перейдёт
доход получен, налог исчислен, а удержать его возможности не было - доход был получен аккурат под самый занавес года, после него денежных доходов уже не было, вот и не удержалось.

Сообщение от buh TD

А в квартальных отчетах не вижу смысла в равенстве строк 140 и 160 -

так они могут быть как равны, так и нет

Сообщение от buh TD

т.к. строка 140 - сумма налога с начисленного и фактически полученного дохода - т.е. она является фактически удержанной

нет она ещё не удержана. В этой строке отражается сумма исчисленного налога

Сообщение от buh TD

- зачем её дублировать в стр.160?..

а её не нужно ДУБЛИРОВАТЬ
в строке 160 отражается сумма удержанного налога

вообще-то эти цифры могут как сойтись, так и быть разными. Это разные показатели о разном.

Сообщение от Королева

а у меня они не везде равны.

Например, НДФЛ с натурального дохода декабря22

С 2023 года он не будет переходить в следующий год, как я понимаю?..

Сообщение от buh TD

А в квартальных отчетах не вижу смысла в равенстве строк 140 и 160 - т.к. строка 140 - сумма налога с начисленного и фактически полученного дохода - т.е. она является фактически удержанной - зачем её дублировать в стр.160?..

а у меня они не везде равны.

Например, НДФЛ с натурального дохода декабря22

Сообщение от Генук

buh TD, нет, данное соотношение применимо только к годовому отчёту, т.к. там строго указана СУММА четырёх строк 020 из всех квартальных 6-НДФЛ. И это логично, ведь в декабре будут указаны ДВЕ строки: 023 (за период 23.11 - 22.12) и 024 (за период 23.12 - 31.12) и сумма всех 020 по всем четырём кварталам как раз охватит целиком 01.01 - 31.12 и её можно сравнивать с 160 за год.

На пальцах: 160 р.2 всегда календарный период. 01.01 - 31.03, 01.01 - 30.06, 01.01 - 30.09 и 01.01 - 31.12 И только по году период 160 станет равным сумме всех периодов из 020 р.1, а именно: (01.01 - 22.03) плюс (23.03 - 22.06) плюс (23.06 - 22.09) плюс (23.09 - 31.12)

Вы вот пишете это как "инсайдер", который в курсе программного кода, или это ваше видение?)

Просто в вопросе "шашечки - или ехать", мне важнее, чтобы сальдо ЕНС сходилось с моими данными, а насколько там логично всё и правильно, увы, уже во вторую очередь.

Как я понимаю, стр.160 в годовом отчете в любом случае должна быть равна строке 140 и сумме по уведомлениям, т.к. НДФЛ исчисленный за год должен быть = удержанный = перечисленный.

А в квартальных отчетах не вижу смысла в равенстве строк 140 и 160 - т.к. строка 140 - сумма налога с начисленного и фактически полученного дохода - т.е. она является фактически удержанной - зачем её дублировать в стр.160?..

Сообщение от buh TD

И ещё вдогонку - вопрос - а как быть с теми людьми, которые уплачивали платежками со статусом 02 на КБК НДФЛ и уведомлений не подавали?

В сотый раз: платёжка 02 и есть Уведомление о начислении обязательств, один к одному, по НК РФ. Просто Уведомление в виде ПП 02 ещё и пополняет ЕНС как голая 01.

На пальцах: 02 = Уведомление + 01

buh TD, нет, данное соотношение применимо только к годовому отчёту, т.к. там строго указана СУММА четырёх строк 020 из всех квартальных 6-НДФЛ. И это логично, ведь в декабре будут указаны ДВЕ строки: 023 (за период 23.11 - 22.12) и 024 (за период 23.12 - 31.12) и сумма всех 020 по всем четырём кварталам как раз охватит целиком 01.01 - 31.12 и её можно сравнивать с 160 за год.

На пальцах: 160 р.2 всегда календарный период. 01.01 - 31.03, 01.01 - 30.06, 01.01 - 30.09 и 01.01 - 31.12 И только по году период 160 станет равным сумме всех периодов из 020 р.1, а именно: (01.01 - 22.03) плюс (23.03 - 22.06) плюс (23.06 - 22.09) плюс (23.09 - 31.12)

Сообщение от buh TD

а как быть с теми людьми, которые уплачивали платежками со статусом 02 на КБК НДФЛ и уведомлений не подавали?
Они где должны показать удержанный-перечисленный НДФЛ в расчете 6-НДФЛ?

Теоретически от формы уведомлений заполнение 6-НДФЛ зависеть не должно

И ещё вдогонку - вопрос - а как быть с теми людьми, которые уплачивали платежками со статусом 02 на КБК НДФЛ и уведомлений не подавали?
Они где должны показать удержанный-перечисленный НДФЛ в расчете 6-НДФЛ?

Сообщение от Январь

А даже если они решили применить это к отчету за 1 квартал, то сначала должны требование о пояснениях отправить

У меня есть мысль, что примечание про применение к годовому отчету написано, чтобы остановить взбесившегося робота, который сверял уведомления с суммой по строке 160 и выставлял требования людям, которые не сдали эти треклятые уведомления или наделали в них ошибок. Мораторий-то на штрафы и пени действует до конца года.
А так - по-хорошему, какая разница, что было в уведомлениях - они всё равно, по идее, обнуляются расчетом 6-НДФЛ. Есть платёж по сроку, и он должен быть указан в 6-НФДЛ в какой-то строке. Они назвали эту строку "НДФЛ удержанный", т.к. его реально обязаны удержать и соответственно перечислить в 1-м квартале.

Но это ИМХО.

Ребёнка своего отправлю в программисты- потому что даже самая тупая тварь в IT-сфере обязательно будет трудоустроена и зп у неё будет в разы больше, чем у самого умного бухгалтера.

Сообщение от Январь

Там написано:

А даже если они решили применить это к отчету за 1 квартал, то сначала должны требование о пояснениях отправить

ну, про минусовое сальдо нашего ЕНС я немного загнула - там переплата по другим налогам. просто они с неё сняли. а сумма абсолютно чёткая.
может, раз нет минуса, нет и требования?..
отправила корректировку - посмотрю на сальдо...

при проверке контрольных соотношений не ругаются ни СБИС, ни 1С...

Сообщение от buh TD

Также нашлось уточняющее письмо от налоговой Письмо ФНС России от 22.05.2023 N БС-4-11/6401

Там написано:

(соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период (к годовому расчету 6НДФЛ))

А даже если они решили применить это к отчету за 1 квартал, то сначала должны требование о пояснениях отправить

из 6НДФЛ они должны брать строки 021,022, 023

Сообщение от Королева

В 020 строку не попадает часть НДФЛ из 160, которая приходится на кусок с 23 по 31 марта.

Вот именно этот кусок с нас и сняли дважды - по стр.160 из 6-НДФЛ и по уведомлению за апрель.

Также нашлось уточняющее письмо от налоговой Письмо ФНС России от 22.05.2023 N БС-4-11/6401

"строка 160 по соответствующей ставке налога (строка 100) = сумме строк 020"

Закон законом, а программа программой. Жалуйтесь в лигу сексуальных реформ.

В 020 строку не попадает часть НДФЛ из 160, которая приходится на кусок с 23 по 31 марта.

Сообщение от Январь

Нет. Не верите мне, почитайте ФНС:
Письмо ФНС России от 11.04.2023 N БС-4-11/4420@

Я верю минусовому сальдо( по которому у меня 2 раза сумму списали
Что есть удержанный налог в понимании налоговой? Видится так, что это то, что они удержали после получения уведомлений...

Сообщение от buh TD

Строка 160
По ней отражается налог на доходы, удержанный с 1 января по 22 марта. Даже если зарплата, расчет при увольнении выплачены 31 марта, НДФЛ с этих сумм войдет в отчет за полугодие.

Нет. Не верите мне, почитайте ФНС:
Письмо ФНС России от 11.04.2023 N БС-4-11/4420@

В поле 160 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ указывается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
Например, в полях 110, 140 и 160 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года указываются обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного и фактически полученного дохода, обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного НДФЛ и общая сумма удержанного НДФЛ за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.

Сообщение от buh TD

Сумма по строке 160 совпадает со строкой 020 первого раздела.

у меня не совпадает

Посмотрела по всем обособкам, ни в одной не совпадает.

Сообщение от buh TD

Может ли такое быть, что мне ошибочно 2 раза зачли по НДФЛ эту сумму - 30 000, уплаченные с 23.03 по 31.03, - по разделу 2 и по уведомлению?
Именно эта сумма минусует мне сальдо.

Я, кажется, нашла свою ошибку. По крайней мере, статья клерка это подтверждает https://www.klerk.ru/blogs/e-office24/568749/
Строка 160
По ней отражается налог на доходы, удержанный с 1 января по 22 марта. Даже если зарплата, расчет при увольнении выплачены 31 марта, НДФЛ с этих сумм войдет в отчет за полугодие. Сумма по строке 160 совпадает со строкой 020 первого раздела.

Как я и предполагала:

Сообщение от buh TD

в 6-НФДЛ во 2-м разделе надо показывать налог, уплаченный по 22.03?..

получается, удержанный здесь (стр.160) = подлежащий уплате по уведомлениям за 1 квартал

Сообщение от Генук

buh TD, платёжками со статусом 01 ?

Да, платежки копировались с января.

buh TD, платёжками со статусом 01 ?

Сообщение от Генук

Каким образом был уплачен? И когда точно?

Перечислен на ЕНС 24.03 и 31.03

Сообщение от buh TD

В марте с 23 по 31 число был уплачен НДФЛ в сумме 30 000

Каким образом был уплачен? И когда точно?

Подскажите, пожалуйста, такой момент:
В марте с 23 по 31 число был уплачен НДФЛ в сумме 30 000.
В январе до 22.01 выплат не было.

В 6-НДФЛ в 1 разделе были указаны платеж по второму сроку - НДФЛ, уплаченный до 22.02;
платеж по третьему сроку - НДФЛ, уплаченный до 22.03;
платеж по четвертому сроку - то, что подлежит уплате до 22.04 - соответственно, пустое поле.

Во 2-м разделе указаны все выплаты НДФЛ за 1 квартал, включая уплаченные с 23.03 по 31.03.

6-НДФЛ был сдан 18.04.23

В апреле было подано уведомление по НДФЛ, уплаченному с 23.03 по 22.04, включая 30 000, которые были уплачены с 23.03 по 31.03

Может ли такое быть, что мне ошибочно 2 раза зачли по НДФЛ эту сумму - 30 000, уплаченные с 23.03 по 31.03, - по разделу 2 и по уведомлению?

Именно эта сумма минусует мне сальдо.

Или в 6-НФДЛ во 2-м разделе надо показывать налог, уплаченный по 22.03?..

[QUOTE=Январь;55194909]Если начислено 30000, то НДФЛ не +13%, а минус 13%
Если к выплате у вас было 30000, то начислено, вероятно, что-то около 34486. Спасибо вам за помощь

Если начислено 30000, то НДФЛ не +13%, а минус 13%
Если к выплате у вас было 30000, то начислено, вероятно, что-то около 34486